Onderhoud kapitaalgoederen

Beleidskader

Voor het beheer van speelvoorzieningen worden de ambities voor de komende jaren opgenomen in een nieuw nog vast te stellen beheerplan. Hieraan ligt het op 6 december 2022 vastgestelde speelbeleid 2022-2032 aan ten grondslag. Alle speeltoestellen moeten voldoen aan de Warenwetbesluit Attractie en Speeltoestellen (WAS) waarin de veiligheidsrichtlijnen staan rondom speeltoestellen, speelobjecten en valondergronden. Doel is om per wijk of kern één centrale speelplek te realiseren.

Financiële consequenties

Om te voldoen aan de handvatten en veiligheidsrichtlijnen is vervanging van de verouderde speelplekken noodzakelijk en moet er de komende jaren geïnvesteerd worden.

Naast de investeringen vindt er klein onderhoud plaats aan de speeltoestellen.

Beleidskader

Op 11 november 2025 is het Water Rioleringsplan 2026-2030 in de raad vastgesteld. De financiële gevolgen zijn verwerkt. In het WRP is de gemeentelijke zorgplicht voor afval-, hemel- en grondwater verwoord en staan de hieruit voortvloeiende verplichtingen, doelstellingen en ambities voor de rioleringszorg beschreven. Door klimaatverandering zijn we gedwongen tot het nemen van maatregelen ter voorkoming van wateroverlast en langdurige droogte.

Financiële consequenties

Er wordt geïnvesteerd om de ambities uit het WRP te realiseren. Naast de investeringen wordt regulier onderhoud en beheer aan de diverse rioolsystemen uitgevoerd. Om de ambities te kunnen realiseren en het rioolbeheer op peil te houden worden de tarieven van de rioolheffing volgens het WRP jaarlijks met 6% verhoogd. Voor boekjaar 2027 is deze stijging lager, omdat de voorziening rioolheffing voldoende was om eventuele schommelingen op te vangen. Zie hiervoor ook de paragraaf lokale heffingen.

Maatschappelijk vastgoed
Bij de 2e berap 2026 is de egalisatievoorziening van € 1.755.000 voor sport en cultuur gebouwen vrijgevallen en is in plaats daarvan een bestemmingsreserve 'toekomstbestendige accommodaties' gecreëerd.

Het bedrag wat jaarlijks aan deze onderhoudsvoorziening werd toegevoegd, is niet vrijgevallen, maar wordt vanaf boekjaar 2027 gedoteerd aan deze nieuwe bestemmingsreserve. Later in 2026 zullen nieuwe beheerplannen worden vastgesteld en daarna in 2027 zal een accommodatienota worden vastgesteld. Met deze besluiten komt er meer duidelijkheid over het beheer en de toekomst van ons vastgoed. De onderhoudsvoorziening voor gebouwen voor eigen gebruik van de gemeente blijft wel bestaan, omdat deze buiten de scope van de accommodatienota vallen. De jaarlijkse dotatie aan deze voorziening bedraagt € 62.000.

Onderhoud zal in 2027 plaats vinden, binnen de reguliere middelen, op basis van een nieuw vastgesteld beheerplan in 2026. Tot de accommodatienota vastgesteld is en de toekomst van vastgoed duidelijk is geworden zullen ingrijpend en groot onderhoud uitgesteld worden om kapitaalvernietiging te voorkomen.

Het klein regulier onderhoud per 2027 is begroot op € 156.000
Het onderhoud sportvelden per 2027 is begroot op € 401.000

Beleidskader

Voor het beheren en onderhouden van gemeentelijke gebouwen eigen gebruik en gebouw gebonden installaties is gekozen voor rationeel beheer, een beheersvorm waarbij op een planmatige manier programmatisch onderhoud wordt uitgevoerd op basis van een meerjarig onderhoudsprogramma maatschappelijk vastgoed. Dit programma wordt als basis gebruikt voor het bepalen van het noodzakelijk uit te voeren onderhoud en als zodanig in de begroting verwerkt. Hierbij wordt uitgegaan van een kwaliteitsniveau ´redelijk´. Het onderhoudsplan heeft betrekking op de periode 2025/2028. In verband met de aankomende accommodatienota is ervoor gekozen per 2027 als een nieuw beheerplan op te stellen in plaats van 2028.

Financiële consequenties

Voor de uitvoering van het onderhoud van maatschappelijk vastgoed bestonden er 3 egalisatievoorzieningen (eigen huisvesting, cultuurgebouwen en sportgebouwen). Bij de 2e bestuursrapportage zijn de egalisatievoorzieningen voor cultuur en sport omgezet naar een bestemmingsreserve 'toekomstbestendige accommodaties'.

Het doel van de gebouwen

Met de gebouwen van de gemeente stellen we inwoners in staat om onderwijs te volgen, te sporten, elkaar te ontmoeten en andere beleidsdoelen te realiseren. In dit onderdeel van de paragraaf kapitaalgoederen wordt inzicht gegeven in de relevante beleidskaders van deze gebouwen, de uit deze beleidskaders voortvloeiende financiële consequenties en de vertaling van deze consequenties in de begroting.

*Onderwijshuisvesting is een wettelijke taak van gemeenten. Gemeenten zijn economisch eigenaar. Scholen zijn juridisch eigenaar en verantwoordelijk voor het binnen- en buitenonderhoud. Het overzicht omvat al het onderwijsvastgoed dat bij de gemeente op de balans staat, dus ook de gebouwen die door de scholen worden onderhouden.

De categorie 'overig' bevat vooral gebouwen die te maken hebben met veiligheid, zoals de brandweerkazernes.

Het gemeentelijk vastgoed bestaat voor een klein deel uit erfgoed, namelijk slechts 2 van het aantal objecten.

Van het aantal objecten staan er 2 (gedeeltelijk) leeg. Dit betreffen het Cultuurcentrum Zundert en het kantoorpand aan de Bredaseweg 2.

Financiële indicatoren

In onderstaand overzicht wordt per categorie een overzicht gegeven van de baten en lasten van het gemeentelijk vastgoed. Bij baten gaat het om huurinkomsten van externe partijen en specifieke gebouw gebonden subsidies. De lasten hebben betrekking op alle kosten die de gemeente moet maken om de gebouwen te exploiteren (kapitaallasten, onderhoud, verzekeringen, belastingen en organisatiekosten). Niet in de tabel opgenomen zijn de kosten die betrekking hebben op het gebruik van de gebouwen, zoals energie-, schoonmaak- en servicekosten.

In de laatste kolom wordt een indicatie gegeven van de jaarlijkse lasten indien alle panden in deze categorie volgens algemene normen en kengetallen worden verduurzaamd of vervangen. De hiervoor benodigde (vervangings-)investering leidt tot hogere kapitaallasten waardoor over het algemeen ook de kostprijs (en de huur) zal stijgen. Als deze investeringen niet worden gedaan, loopt de gemeente het risico dat de panden in de toekomst niet meer aan de wet voldoen en niet meer exploitabel zijn.

Baten en lasten begroot in 2027 (Bedragen x € 1.000)