Algemeen
Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2024 aan. De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag waarmee verantwoording wordt afgelegd voor het gevoerde beleid en een jaarrekening waarmee de financiële verantwoording aan de raad wordt afgelegd. Met deze jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het uitgevoerde beheers- en beleidsprogramma van het afgelopen kalenderjaar. De jaarstukken zijn opgemaakt conform het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna te noemen: BBV). De inrichting van de jaarstukken is volgens de regels die in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet zijn vastgelegd.
De jaarstukken 2024 zijn de tegenhanger van de netwerkbegroting 2024. In die begroting werden de vragen beantwoord: wat willen we bereiken, wat willen we daarvoor doen en wat mag dat kosten? In deze jaarstukken 2024 worden de vragen beantwoord: wat hebben we bereikt, wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost?
Hierna wordt inzicht gegeven in het verloop van het rekeningrekeningresultaat en de voorstellen tot resultaatbestemming. De inhoudelijke toelichtingen vindt u bij de afzonderlijke programma’s.
De financiële tabellen 'wat heeft het gekost' bij de programma's zijn rechtstreeks gekoppeld met ons financiële systeem. In het financiële systeem worden lasten als een positief bedrag en baten als een negatief bedrag opgenomen. In de financiële tabellen worden deze bedragen opgeteld.
Opbouw
Het jaarverslag is op dezelfde manier opgebouwd als de netwerkbegroting. De programmaverantwoording bestaat uit een uiteenzetting van de mate waarin de doelstellingen en de daarbij behorende inspanningen zijn gerealiseerd, de gerealiseerde baten en lasten met daarbij een toelichting op relevante afwijkingen en wat de voortgang van de investeringen is. Daarnaast zijn de risico’s centraal opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
De jaarrekening bestaat uit;
• Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting;
• De balans en de toelichting
• De bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen;
• Een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld
Voor deze onderdelen wordt ook een analyse gegeven van de belangrijkste afwijkingen tussen begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten.
De jaarrekening en de Sisa-bijlage zijn gecontroleerd door Baker Tilly N.V. De bevindingen inclusief de controleverklaring worden voor de behandeling in de ronde aan de gemeenteraad voorgelegd. Met de goedkeuring van deze jaarrekening verleent de raad het college décharge over alle realisaties en de daarmee verband houdende baten en lasten van 2024.
In het jaarverslag worden bij de meest significante over- en onderschrijdingen korte toelichtingen gegeven. Conform de financiële verordening, is de rapportagegrens van financiële afwijkingen van € 25.000 of meer binnen één taakveld gehanteerd.
Belangrijk voor de financiële ontwikkeling is om te bepalen welke over- en onderschrijdingen structureel van aard zijn. Daar waar mogelijk worden structurele wijzigingen voor wat betreft de ‘Begroting 2025’ in de eerste bestuursrapportage verwerkt. Voor de ‘Begroting 2026 e.v.’ komen deze structurele wijzigingen aan de orde met de behandeling van de ‘Kadernota 2026’ en de ‘Netwerkbegroting 2026 – 2029.
Behalve de Gemeentewet is ook de BBV (het besluit begroting en verantwoording) wetgeving voor de gemeentelijke financiële administratie. Deze schrijft een structuur van taakvelden voor. In Zundert hebben we die taakvelden verdeeld over de programma’s volgens dit overzicht. Ook de financiën worden per programma op dat niveau weergegeven.