Grondbeleid

Inleiding

Grondbeleid is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van de volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. De vastgestelde beleidskaders zijn te vinden in de nota grondbeleid 2021-2024.

Wijze waarop het grondbeleid wordt uitgevoerd

De nota Grondbeleid 2021-2024 heeft als uitgangspunt om geen voorkeur te geven aan actief grondbeleid en prioriteit te geven aan de realisatie van al bestaande plannen. De gemeente verleent medewerking aan de realisatie van plannen van derden (faciliterend grondbeleid) voor zover deze passen binnen het ruimtelijk beleid.

Overzicht actieve projecten per 1 januari 2025

Mutaties 2025

Het totaal van de boekwaarden per 31-12-2024 en de mutaties in 2024 per complex zijn hierna gespecificeerd. Bedragen x € 1.000.

Bij winstgevende projecten wordt het realisatiebeginsel in acht genomen. Omdat bij deze projecten de grond (gedeeltelijk) is verkocht, terwijl de kosten al gemaakt c.q. inzichtelijk zijn, is tussentijds winst genomen. Ten aanzien van de verliesgevende projecten wordt het voorzichtigheidsbeginsel in acht genomen en wordt het te verwachten verlies bij constatering meteen voorzien. Bij project Beekzicht wordt een winst voorzien. In 2024 is bekend geworden dat de te maken kosten hoger zijn dan eerst is begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere kosten voor de aanleg van de toegangsweg. Dit betekent dat er te veel winst is genomen. Dit is nu gecorrigeerd.

Prognose van te verwachten resultaten

De resultaten van de actieve projecten worden weergegeven op totaalniveau. Het gaat hierbij om zowel de nominale waarde als de netto contante waarde (NCW). De NCW is de waarde van het eindresultaat op huidig prijspeil. De inkomsten en uitgaven zijn in de tijd gezet en zijn onderhevig aan rente en inflatie. Daarom is de eindwaarde van een project niet gelijk aan de huidige waarde. Terugrekenen naar het heden gebeurt op basis van een disconterings- (rente) voet. Niet alle exploitaties hebben hetzelfde eindjaar. Om de resultaten van alle exploitaties bij elkaar op te tellen is het daarom nodig om van iedere exploitatie de eindwaarde te vertalen naar de huidige waarde (NCW).

Op grond van regels van de commissie BBV voor de grondexploitaties worden de te verwachten resultaten gepresenteerd tegen nominale waarde. De berekening van de voorziening voor de verliesgevende grondexploitaties geschiedt op basis van de netto contante waarde. De onderstaande uitgangspunten en parameters zijn gehanteerd.

Parameters en uitgangspunten

De volgende tabel geeft een doorkijk naar de toekomst en een overzicht van de te verwachten resultaten van de afzonderlijke actieve projecten. In 2024 is er één complex dat onder de categorie Bouwgrond in exploitatie valt. Op basis van de actuele exploitatieopzet wordt het volgende resultaat van dit complex verwacht (op basis van nominale waarde en bedragen x € 1.000):

(k) = kosten, (o) = opbrengsten, (w) = winst en (v) = verlies

Het effect van deze andere waarderingsgrondslag wordt weergegeven in de laatste kolom. Het effect wordt veroorzaakt door inflatie (disconteringsvoet 2%). De bedragen zijn x € 1.000.

Verschillenanalyse

Het verschil is:

Het verschil wordt veroorzaakt door een hogere inschatting van de nog te maken kosten. De toegangsweg moet aangepast worden. Dit vraagt een hogere investering.

Winst- en verliesneming per complex

Bij de jaarrekening 2024 is bij project Beekzicht de winstneming aangepast. In het verleden is er te veel winst genomen en dit wordt nu gecorrigeerd. Het resultaat is ten nadele van het exploitatieresultaat gebracht. De bedragen zijn x € 1.000.

Risicoreservering

De te verwachten resultaten moeten worden bezien in het licht van de risicobalans, zijnde de kansen en risico's in het project. Voor het project Beekzicht zijn risico's gekwantificeerd in gevoeligheidsanalyses door eerst vast te stellen wat de schade is bij optreden, vervolgens is bepaald hoe hoog de kans is dat het risico optreedt. Hetzelfde geldt voor kansen. Het saldo van risico's en kansen is nagenoeg nihil. Het project loopt namelijk niet lang meer door.